Algemene reserves grondbedrijf

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

De vermeerdering in 2024 van € 20,5 miljoen bestaat uit:

• € 20,4 miljoen vrijval van voorzieningen van MVA-gronden door het in exploitatie nemen van grond bij Twentsekant en Nobelhorst.
• € 0,1 miljoen bijdrage uit de algemene middelen voor het afboeken van de plankosten Overgooi als gevolg van de afspraken uit het nieuwe coalitieakkoord (2024).

Daarnaast staat er in 2025 (€ 660.000) en 2026 (€ 340.000) een bijdrage van totaal € 1 miljoen begroot voor een bijdrage vanuit het Fonds Verstedelijking Almere voor de realisatie van ecologische verbindingen.

Begrotingstechnisch wordt de verwachte resultaatneming op hoofdlijnen begroot, zonder rekening te houden met de af te sluiten grondexploitaties of specifieke resultaten per grondexploitatie. Deze administratieve afsluitboekingen zijn in de loop van het jaar lastig te voorspellen. Bij het opmaken van de jaarrekening weten we de definitieve bedragen, en worden deze op basis daarvan verwerkt. Dit veroorzaakt verschillen tussen begroot en werkelijk.

De vermindering van € 21,5 miljoen in 2024 bestaat uit:

• De verwachte winstafdracht (vrije ruimte in het weerstandsvermogen) aan de algemene dienst 2024 van € 17,9 miljoen;
• Uit de actualisatie zijn de nieuwe resultaten van de verlieslatende grondexploitaties en deelexploitaties van openbaar gebieden en verspreide percelen bekend. Voor de dekking van de nieuwe saldi is de voorziening voor negatieve exploitaties opgehoogd met € 2,5 miljoen;
• Het saldo van de reserve Ruimtelijke Ontwikkeling wordt met € 1,0 miljoen opgehoogd om de risico’s van niet verhaalbare kosten van anterieure overeenkomsten af te dekken, dit wordt gedekt uit het weerstandsvermogen van het grondbedrijf;
• Daarnaast is er een structurele onttrekking begroot van € 0,1 miljoen voor een bijdrage in de kosten van het team grondzaken.

Een uitgebreidere toelichting op de mutaties binnen het weerstandsvermogen van het grondbedrijf (som van reserves 003 en 004) is opgenomen in de paragraaf Grondbeleid.